연말정산 소득공제, 세액공제 신청하실 때 공제신고서와 함께 제출해야 하는 첨부서류 목록과 발급처 알려드립니다.
아래에 비고란 홈택스라고 표시된 항목은 간소화서비스에서 연동되어 자동 제공되어 별도 제출이 필요 없습니다.
간혹 영수증 발급기관에서 국세청에 자료 제출을 하지 않은 경우가 있는데, 이런 경우 조회가 되지 않기 때문에 영수증 발급기관에 직접 요청하여 받으셔야 합니다.
각 항목별로 자세한 연말정산 소득공제 세액공제 신청 방법과 조건은 아래 정리글을 참고해주세요.
목차에서 핵심만 빠르게 보기
인적공제 제출서류
| 공제항목 | 첨부서류 | 발급처 | 비고 |
| 부양가족 증명 | 주민등록표등본 | 시군구청, 주민센터 | |
| (확인이 어려운 경우) 가족관계증명서 | 시군구청, 주민센터 | ||
| 일시퇴거자 | 일시퇴거자 동거가족 상황표 | 본인 작성 | |
| 재학증명서 | 학교 | ||
| 요양증명서 | 요양기관 | ||
| 재직증명서 | 직장 | ||
| 사업자등록증사본 | 본인 보관분 | ||
| 입양자 | 입양사실확인서 또는 입양증명서 | 시군구청, 입양기관 | |
| 수급자 | 수급자증명서 | 주민센터 | |
| 위탁아동 | 가정위탁보호확인서 | 시군구청 | |
| 장애인복지법 | 장애인증명서 장애인등록증(복지카드) 사본 | 주민센터 | 홈택스 |
| 상이자 | 상이자증명서 사본 | 국가보훈처 | 홈택스 |
| 그 외 장애인 | 장애인증명서 | 의료기관 |
주택자금 제출서류
| 공제항목 | 첨부서류 | 발급처 | 비고 |
| 금융회사 등 차입 주택임차차입금 | 주택자금상환등증명서 | 금융회사 등 | 홈택스 |
| 주민등록표등본 | 주민센터 | ||
| 개인간 차입 주택임차차입금 | 월세액·거주자 간 주택임차차입금 원리금 상환액 소득·세액공제 명세서 | 본인 작성 | |
| 주택자금상환등증명서 | 대주 | ||
| 주민등록표등본 | 주민센터 | ||
| 임대차계약증서 사본 | 본인 보관분 | ||
| 금전소비대차계약서 사본 | 본인 보관분 | ||
| 원리금 상환 증명서류 (계좌이체영수증 및 무통장입금증 등) | 본인 보관분 | ||
| 장기주택 저당차입금 | 장기주택저당차입금 이자상환증명서 | 금융회사 등 | 홈택스 |
| 주민등록표등본 | 주민센터 | ||
| 개별(공동)주택가격확인서 | 시군구청 | ||
| 건물등기부등본 또는 분양계약서 사본 | 등기소, 본인 보관분 | ||
| 기존 및 신규차입금의 대출계약서 사본 (대환, 차환, 연장 시) | 금융회사 등 | ||
| 주택자금 차입금 이자세액공제 | 미분양주택확인서 (근로자는 주택자금이자세액공제 신청서 작성) 금융기관이 발행한 차입금이자 상환증명서 매매계약서 및 등기부등본 | 지방자치단체 |
신용카드 등 소득공제 항목
| 공제항목 | 첨부서류 | 발급처 | 비고 |
| 개인연금저축 | 개인연금저축납입증명서 또는 통장사본 | 금융회사 등 또는 본인 보관 | 홈택스 |
| 소기업·소상공인공제 | 공제부금납입증명서 | 중소기업중앙회 | 홈택스 |
| 주택마련저축 | 주택마련저축납입증명서 또는 통장사본 | 금융회사 등 또는 본인 보관 | 홈택스 |
| 투자조합 출자공제 | 출자 등 소득공제신청서 | 본인 작성 | |
| 출자(투자)확인서 | 투자조합관리자 등 | ||
| 신용카드 등 사용액 | 신용카드 등 소득공제 신청서 | 본인 작성 | |
| 신용카드 등 사용금액 확인서 | 카드회사 | 홈택스 | |
| 우리사주조합출연금 | 우리사주조합출연금액확인서 | 우리사주조합 | |
| 장기집합투자증권저축 | 장기집합투자증권저축 납입증명서 | 금융회사 등 | 홈택스 |
보험료
| 공제항목 | 첨부서류 | 발급처 | 비고 |
| 퇴직연금계좌 | 연금납입확인서 | 연금계좌취급자 | 홈택스 |
| 연금저축계좌 | 연금납입확인서 | 연금계좌취급자 | 홈택스 |
| 보장성보험 | 보험료납입증명서 또는 보험료납입영수증 | 보험사업자 | 홈택스 |
의료비
| 공제항목 | 첨부서류 | 발급처 | 비고 |
| 의료비명세서 | 의료비지급명세서 | 본인 작성 | |
| 의료기관·병원 | 계산서·영수증, 진료비(약제비)납입확인서 | 병의원, 약국 | 홈택스 |
| 난임시술비 | 진료비(약제비)납입확인서 | 병의원, 약국 | |
| 안경(콘택트렌즈) | 사용자의 성명과 시력교정용임을 안경사가 확인한 영수증 | 구입처 | 홈택스 |
| 보청기, 장애인보장구 | 사용자의 성명을 판매자가 확인한 영수증 | 구입처 | |
| 의료기기 | 의사·치과의사·한의사의 처방전 | 병의원 | |
| 판매자 또는 임대인이 발행한 의료기기명이 기재된 의료비영수증 | 구입처 | ||
| 노인장기요양 | 장기요양급여비 납부확인서 | 요양기관 | 홈택스 |
| 건강보험산정 특례 대상자 | 장애인증명서 등 건강보험 산정특례 대상자로 등록된 자임을 증명할 수 있는 서류 | 의료기관 등 | |
| 산후조리원비용 | 이용자의 성명과 이용대가를 확인한 영수증 | 산후조리원 | 홈택스 |
| 실손의료보험금 수령액 자료 | 실손의료보험금 수령액 자료 | 보험회사 등 | 홈택스 |
교육비
| 공제항목 | 첨부서류 | 발급처 | 비고 |
| 수업료, 등록금 등 | 교육비납입증명서 | 교육기관 | 홈택스 |
| 수능응시료, 대학입학전형료 | 납입을 증명할 수 있는 서류 | 교육기관 | 홈택스 |
| 취학전아동 학원비 | 교육비납입증명서 | 학원 | |
| 교복구입비 | 교육비납입증명서 | 구입처 | 홈택스 |
| 학교 외 도서구입비 | 방과후 학교 수업용 도서 구입 증명서 | 교육기관 | |
| 장애인특수교육비 | 교육비납입증명서 | 사회복지시설 등 | 홈택스 |
| 장애인 특수 교육시설 해당 입증 서류 | 사회복지시설 등 | ||
| 학자금대출 상환액 | 교육비납입증명서 | 한국장학재단 등 | 홈택스 |
| 국외교육비 | 교육비 납입을 증명 할 수 있는 서류 | 국외 교육기관 | |
| 재학증명서 | 국외 교육기관 | ||
| 부양가족의 유학자격 입증 서류 (근로자가 국내 근무하는 경우) | 교육기관 등 |
기부금
| 공제항목 | 첨부서류 | 발급처 | 비고 |
| 기부금 | 기부금명세서 | 본인 작성 | |
| 정치자금기부금 영수증 | 중앙선관위 또는 기부처 | 홈택스 | |
| 고향사랑기부금 영수증 | 지방자치단체 | 홈택스 | |
| 기부금 영수증 | 기부처 | 홈택스 |
기타
| 공제항목 | 첨부서류 | 발급처 | 비고 |
| 외국인기술자 세액감면 | 외국인 기술자의 근로소득세 감면신청서 | 본인 작성 | |
| 외국인근로자 세액감면 | 외국인 근로소득세액감면신청서 | 본인 작성 | |
| 중소기업 취업자 소득세 감면 | 중소기업 취업자 소득세 감면신청서 | 본인 작성 | |
| 외국납부세액공제 | 외국납부세액공제(필요경비산입)신청서 | 본인 작성 | |
| 월세액 | 월세액·거주자 간 주택임차차입금 원리금 상환액 소득·세액공제 명세서 | 본인 작성 | 홈택스 |
| 주민등록표등본 | 주민센터 | ||
| 임대차계약증서 사본 | 본인 보관분 | ||
| 월세액 지급 증명서류(현금영수증, 계좌이체 영수증, 무통장입금증 등) | 본인 보관분 | 홈택스 | |
| 중소기업핵심인력 성과보상기금 수령액에 대한 소득세 감면 | 중소기업핵심인력 성과보상기금 수령액에 대한 소득세 감면신청서 | 본인 작성 | |
| 내국인 우수 인력 국내복귀 소득세 감면 | 내국인 우수 인력의 국내복귀에 대한 소득세 감면신청서 | 본인 작성 | |
| 성과공유 중소기업의 경영성과급에 대한 소득세 감면 | 성과공유 중소기업 경영성과급 소득세 감면신청서 | 본인 작성 | |
| 외국인근로자 단일세율적용 | 외국인근로자 단일세율적용신청서 | 본인 작성 | |
| 외국인근로자 등 | 외국인등록사실증명 (주민등록표등본에 갈음) | 출입국관리사무소 | |
| 재외국민등록부등본 (국내 주민등록 없는 재외국민) | 재외공관 |
